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商南县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算(草案)的报告
索 引  号: snxzf-36_01/2022-0331001 主题分类: 财政信息/政府预决算及三公经费 发布机构: 财政局
标      题: 商南县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算(草案)的报告
成文日期: 2022年03月31日 公开目录: 财政预决算“三公”经费 发布日期: 2022年03月25日
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商南县2021年财政预算执行情况和2022年财政预算(草案)的报告

——2022年3月16日在商南县第十九届人民代表大会第一次会议上

商南县财政局

各位代表:

受县人民政府委托,向大会报告商南县2021年预算执行情况和2022年预算草案,请予审议,并请政协各位委员及其他列席人员提出宝贵意见。

一、2021年预算执行情况

2021年,在县委的坚强领导下,在县人大、县政协的监督支持下,财税部门克难攻坚、主动担当,各部门通力协作,预算执行情况好于预期,为实现“十四五”规划良好开局提供了有力保障。

(一)一般公共预算执行情况

收入情况。全县财政总收入完成37303万元,其中地方财政收入完成19116万元,同比分别增长21.9%和13%。在地方财政收入中,税收收入11169万元、非税收入7947万元。返还及转移支付补助收入245251万元,其中,返还性收入1922万元、一般性转移支付收入124097万元、专项转移支付收入119232万元。地方政府一般债券转贷收入6261万元,外债转贷收入703万元,再融资债券和借新还旧债券230427万元,调入资金3007万元,上年结余2907万元。支出情况。2021年一般公共预算支出267326万元、上解支出5260万元、债务还本支出232242万元,安排预算稳定调节基金1318万元。平衡情况。2021年总财力507672万元,减去总支出506146万元,年终结余1526万元。

(二)政府性基金预算执行情况

2021年商南县政府性基金总财力25158万元,其中,本级政府性基金收入14968万元、上级补助收入981万元,专项债券转贷收入2800万元、政府专项债券借新还旧2100万元、上年结余4309万元。政府性基金总支出23337万元,年终结余1821万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

2021年商南县社会保险基金收入完成19039万元,社会保险基金支出完成21333万元,滚存结余18434万元。

以上执行数在决算编制中可能还会有所变动,决算编成后再按规定报县人大常委会审议批准。

(四)政府性债务情况

2021年末,我县政府性债务余额50.19亿元,其中,一般债务43.22亿元、专项债务6.97亿元。上级核定我县债务限额为57.4亿元。全县债务总体可控,但风险需高度关注。

2021年我县地方政府债券转贷收入242291万元,其中,新增一般债券6261万元,用于G345国道、迎宾大道四期等交通基础设施和水库除险加固;新增外债转贷收入703万元,用于可持续城镇发展项目建设;使用再融资债券196649万元,用于偿还政府到期一般债务;一般债券借新还旧33778万元,用于偿还到期政府一般债券;新增政府专项债券2800万元,用于县第八幼儿园、阳城驿景区基础设施和县餐厨垃圾处理等有收益的公益性项目建设;专项债券借新还旧2100万元,用于偿还到期政府专项债券。

2021年债务还本支出237464万元,其中,本级筹措资金4937万元,用于到期债券还本(一般债券还本1815万元、专项债券还本3122万元),其余全部通过再融资债券和借新还旧债券安排。2021年政府债券付息支出12521万元,其中,一般债券付息10059万元,专项债券付息2462万元。2021年政府债券发行等费用177万元。

(五)预算绩效管理开展情况

2021年,我县全面加强预算绩效管理,印发了《商南县部门预算绩效目标管理暂行办法》,要求在申报项目资金时必须填报绩效目标,科学设置三级绩效目标,客观衡量绩效评价质量和资金使用效果。开展事前绩效评估,对全县57个预算单位197项年初专项支出绩效目标进行审核和批复,涉及资金7.36亿元。强化绩效运行监控,对5个县级部门整体支出情况和10个重点项目绩效运行情况适时评价、涉及资金6040万元。全面开展事后绩效评价,对27个县级部门整体支出、54个重点项目进行绩效再评价、涉及资金5.3亿元。通过建立事前、事中、事后全过程绩效管理体系,财政资金使用效益全面提高。

(六)2021年预算执行主要特点

2021年是“十四五”规划开局之年,也是财政工作奋进之年,地方收入回稳增长,支出强度高位运行,民生保障有力有效,财政改革纵深推进,风险防控取得突破,预算执行情况好于预期,财政高质量发展取得新成效。

1.努力做大蛋糕,财政实力稳步提升。一是抓好财源建设。全力巩固现有财源,竭尽全力帮扶企业,解决企业融资、用工、物流等方面的实际困难,支持企业发展壮大。加大招商引资力度,实行招商引资奖励机制,积极培育新兴市场主体,夯实税源基础,提高经济发展含金量,逐步做大收入规模。二是压紧压实征收责任。全力以赴抓收入,将收入任务分解到月,积极配合税务部门抓好税收征管,实施社会综合治税,实行涉税信息共享,突出抓好重点行业、重点税种的征管,做到应收尽收。盘活国有资产资源,加快闲置资产处置变现,增加地方可用财力。三是全面落实减税降费政策,全年减免税费10463万元,切实减轻企业负担。拨付涉企资金9205万元,帮助企业纾困和发展。四是加大争资力度,全力争取政策支持。全年完成争资任务超过33亿元,创历史最好成绩。均衡性转移支付、重点生态功能区转移支付均比上年增长,财政保障能力显著提升。

2.坚守“三保”底线,重点支出保障有力。一是全力保障工资待遇。在职和离退休人员待遇及时发放,津补贴、乡镇工作津贴等政策全面落实。二是落实单位公用经费和专项工作经费,保障机关正常运转。三是着力保障基本民生。切实把以人民为中心的发展思想落到实处,让更多发展成果惠及百姓,持续加大民生投入,全年发放惠农补贴资金1.44亿元,教育、社会保障、卫生健康、农林水、住房保障五类支出累计完成18.65亿元,民生保障水平有效提高。四是坚持把人民生命安全和身体健康放在第一位,积极筹措资金1080万元,足额保障患者救治和疫情防控物资需要,全力支持打赢疫情防控阻击战。发放临时价格补贴、困难群众补助救助资金6679万元,帮助困难群众战胜疫情、共度时艰,助民纾困成效明显。五是巩固拓展扶贫成果,实现精准扶贫和乡村振兴的有效衔接。足额预算县本级财政专项扶贫资金3600万元,安排中省市县专项扶贫资金21651万元,统筹整合各类涉农资金26752万元,坚持资金向项目和产业倾斜,加强资金监管,提升资金使用效益。六是持续推进污染防治。筹措资金1.35亿元,落实生态补偿政策,支持农村环境整治、城镇改厕、城镇污水处理、污染治理、生态修复工程等建设,全面落实长江流域重点水域禁渔退捕,推进绿色发展。

3.抓好风险防控,财政运行平稳有序。群策群力防范化解政府债务风险。加强专项债券项目申报,加快债券资金使用,确保形成实物工作量。建立重大项目立项管控机制,从严控制新上政府投资项目,凡是无资金来源的政府投资项目,不得立项和审批。严格执行化债方案,积极稳妥化解存量债务,开展政府债务风险隐患大排查,对排查的风险隐患进行全面整改。通过再融资债券、项目经营收益、预算安排等多种途径,拓宽化解债务资金筹措渠道,全年化解政府隐性债务20.43亿元,化债工作取得重大进展。

4.协同推进管理改革,提高财政治理效能。全面落实深化改革各项任务,财政重点领域改革取得突破性进展。一是推进预决算公开。预决算全面公开,公开率达100%,全面接受社会监督。二是“财政云”建设稳步推进。“财政云”正式上线运行,县直264个预算单位收支业务全部通过“财政云”办理,全年完成资金支付30.08亿元,规范合法、全程可追溯的财政运行机制初步建立。三是公务卡改革有序推开。强化公务卡宣传培训力度,扩大公务卡使用范围,提高公务卡使用率,切实加强和规范公务支出管理,坚决从源头上预防腐败。四是开展“一卡通”专项治理。按照应纳尽纳的要求,将41项惠民补贴纳入“一卡通”系统发放,完善管理制度,建立长效机制,全面提升服务群众效能。五是支出管理全面加强。牢固树立长期“过紧日子”思想,压缩一般性支出514万元,“三公经费”支出同比下降6.82%,节约采购资金135万元,节支率达1.44%,不断提升财政资金使用效益。

各位代表,2021年我县在保持财政平稳运行的同时,各项工作任务完成较好,但仍存在一些困难和问题:一是经济增长动力依然较弱,财政增收基础依然薄弱。二是财政支出快速扩张,收支矛盾异常突出,财力难以满足经济社会发展需求。三是财政管理有待进一步加强,体制、机制有待进一步完善。四是防范风险任务繁重各类风险不断向财政转移聚集,守牢不发生系统性风险底线面临重大考验。对此,我们将高度重视,今后努力加以解决。

二、2022年财政预算(草案)

(一)2022年财政收支形势分析

2022年经济发展中面临的需求收缩、预期转弱压力依然存在,形势更趋复杂严峻,但我县经济稳步回升、韧性增强,发展长期向好的基本面不会变。收入方面,疫情仍有不确定性,持续增长基础不稳固,在宏观环境、减税降费等因素综合影响下,财政收入增长持续放缓。支出方面,各种刚性支出快速扩张,收支矛盾尖锐,财政调控余地小,运行风险加大,“三保”仍是财政工作的首要职责。

(二)2022年预算编制的指导思想和原则

指导思想:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻习近平总书记来陕考察重要讲话精神和十九大以及十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神,坚持稳中求进工作总基调,认真贯彻落实县委、县政府重大战略决策部署,实施积极财政政策,严格规范财政管理,持续改善民生,严防“三保”和债务风险,为商南经济社会发展提供财力保障。

编制原则:2022年预算按照“勤俭节约、收支平衡、讲求绩效和防范风险”的原则编制。

(三)2022年预算安排

1.一般公共财政预算收入和支出安排

综合宏观经济形势和增减收因素,考虑收入提高质量优化收入结构的要求,2022年全县财政总收入拟安排38400万元,其中地方财政收入拟安排20100万元,同比分别增长3%和5%。按照“保基本民生、保工资、保运转”的支出顺序和收支平衡的预算编制原则,2022年地方财政收入加上返还性收入1922万元、一般转移支付收入115087万元、专项转移支付收入108000万元,收入总计为245109万元。一般公共预算支出233609万元,上解支出5000万元,债务还本支出6500万元,支出总计为245109万元,全年收支平衡。

2.2022年政府性基金预算收入和支出安排

2022年全县政府性基金收入拟安排8200万元,政府性基金支出拟安排8200万元。

3.2022年社会保险基金预算收入和支出安排

2022年全县社会保险基金收入拟安排25118万元,社会保险基金支出拟安排22068万元。

(四)2022年财政工作主要任务

2022年,财政工作面临困难较多,要牢固树立过“紧日子”思想,既要开源节流,注重支出结构调整,更要加强资金统筹整合,切实提高资金绩效,守牢不发生系统性风险底线,确保财政可持续发展。

1.强化开源生财。一是抓好财源建设。突出企业在税源中的主体地位,强工业抓项目,厚植发展底蕴,补足发展短板,夯实财源基础。大力发展旅游产业,培植新型财源,完善招商引资奖惩机制,实现高质量发展。二是支持国有资本投资集团公司运营。通过整合各类资产资源,特别是国有经营性资产,推动各类资源要素向平台公司集中,支持国有资本集团公司投资、建设、运营政府工程项目,增强公司发展活力、融资实力和偿债能力。三是积极向上争取资金。主动适应专项资金分配主体和方式的变化,时刻关注政策动向,加强项目申报对接,全力争取债券、专项、财力性等各类资金,争取更多项目落地商南,切实增加地方财力。

2.强化政策落地。一是继续落实减税降费政策,切实减轻企业负担,增强企业发展活力和后劲。二是充分发挥财政资金导向作用,深化政银企合作,壮大中小企业担保公司融资担保实力,撬动金融资本和社会资本加大投入,加大对实体经济的支持力度。三是进一步优化营商环境,督促预算单位加强政府采购计划管理,切实推进政府采购意向公开、面向中小企业采购预留比例、政府采购结果公开等工作。

3.强化重点保障。一是坚决履行财政保障基本职能。坚持统筹兼顾、突出重点,优先保障工资性支出和公用经费支出,合理保障必要的项目支出。优先安排基本民生、债务还本付息等刚性支出。二是强化预算对落实重大决策的保障能力,坚持把县委、县政府重大决策部署的经费保障作为预算安排的重中之重。优化支出结构,继续预算巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴衔接资金3600万元,全力保障秦岭生态保护、绿色发展等支出需要。三是严格落实过紧日子要求,建立节约型财政保障机制,大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典等公务活动,努力节约日常经费开支。四是严格控制和执行资产配置标准,新增资产配置与资产存量情况挂钩,单位房屋等资产存在闲置或对外出租的,原则上不得申请新增同类资产。

4.强化监督管理。一是健全预算约束机制,健全“先有预算、后有支出”的控制机制,严格执行县人大批准的预算,严控预算调剂,严禁超预算、无预算安排支出。二是以项目库为基础改进预算编制,拓展项目涵盖范围,将包括人员经费、公用经费在内的预算支出全部以项目形式纳入项目库,未纳入的一律不得安排预算。全面梳理和评估现有支出政策,定期清理一次性项目和到期项目,提高项目入库质量。三是推动预算绩效管理。申报预算时必须同步申请绩效目标,未按要求设定绩效目标或审核未通过的,不得安排预算。严格绩效目标管理,加强绩效结果应用,将绩效结果与完善政策、调整预算有机衔接。四是进一步加大重点领域资金检查,将民生重点部门、重大专项资金、债券资金列入每年必查范围,加大检查频率,拓展检查覆盖面。五是夯实各部门政府债务防控责任,严禁违规举债和违法担保等行为,落实风险应急处置预案和防控机制。

各位代表,做好2022年财政工作任务艰巨,意义非凡。我们将在县委的坚强领导下,在县人大、县政协和社会各界的监督支持下,不忘初心、砥砺前行,全面贯彻落实本次大会决议,强化责任担当,扎实工作,着力打造“四大名城”,建设更高质量、更有品位、更具魅力的富裕美丽幸福新商南,以优异成绩迎接党的二十大胜利召开!

附件:1.商南县2021年公共财政预算执行情况表

           2.商南县2021年政府性基金预算执行情况表

           3.商南县2021年社会保险基金预算执行情况表

           4.商南县2022年公共财政预算表(草案)

          5.商南县2022年政府性基金预算表(草案)

          6.商南县2022年社会保险基金预算表(草案)

          7.预算报告名词解释

附件7

预算报告名词解释

公共财政预算收入:政府为履行职能,按国家法律法规规定收取的纳入公共预算的各项收入,可分为税收收入和非税收入两类。

公共财政预算支出:指地方政府为履行职能需要,通过预算内资金安排的用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。

转移支付:指上级政府通过预算安排的对下级政府无偿的资金补助。

一般性转移支付:指上级政府对有财力缺口的地方政府,按照规范的办法给予的资金补助。包括均衡性转移支付、农村税费改革转移支付、调整工资转移支付等。

专项转移支付:指下级政府因承担上级政府委托事务或政府间共同事务等,享受的上级政府补助资金,又称专项拨款,是为了实现上级的特定政策目标,必须专款专用。

预算稳定调节基金:指各级财政通过超收安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及根据预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用,安排或补充基金时在支出方反映,调入使用基金时在收入方反映。

预算周转金:指各级预算设置的用于年度预算执行中周转使用的资金,预算周转金由各级政府设置,由本级政府财政部门管理。在预算执行过程中,当由于季节性等多种原因出现收不抵支时,可用周转金垫支。预算周转金只能用于本级政府调剂预算年度内季节性收支差额,不能挪作他用,也不能跨年使用。

政府性基金预算:指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。

地方政府债务:指地方政府负有偿还责任、需用财政资金偿还的债务,分为一般债务和专项债务两类。

会保险基金预算:指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。

财政预算绩效管理:指以一级政府财政预算(包括收入和支出)为对象,以政府财政预算在一定时期内所达到的总体产出和结果为内容,以促进政府透明、责任、高效履职为目的所开展的绩效管理活动。

“三公经费”:“三公经费”包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。因公出国(境)费是指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。公务用车购置及运行费是指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出,公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费是指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

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